부가가치세 신고납부기한
1월부터 3월 1분기는 부가세 1기 예정신고 (신고납부기한 4월 25일까지)
4월부터 6월 2분기는 부가세 1기 확정신고 (신고납부기한 7월 25일까지)
7월부터 9월 3분기는 부가세 2기 예정신고 (신고납부기한 10월 25일까지)
10월부터 12월 4분기는 부가세 2기 확정신고 (신고납부기한 다음연도 1월 25일까지)
부가세는 1년에 총 4번 신고납부해야 하는데요.
1분기/2분기/3분기/4분기의 명칭이 부가세에서는 1기 예정/확정, 2기 예정/확정이라고 말합니다.
신고납부기한이 공휴일인 경우는 가깝게 도래하는 평일이 신고납부기한이 됩니다. 그래서 21년도 7월 25일은 일요일이므로 부가세 신고납부가 7월 26일까지 이뤄져야 합니다.
고객센터 전화번호 (홈택스 문의 전화번호)
홈택스에 관한 문의사항은 국번 없이 126(1번)
전자신고 이용 : 126 (1번-3번)
현금영수증 이용 : 126 (1번-1번)
전자세금계산서 이용 : 126 (1번-2번)
증명발급 이용 : 126 (1번-7번)
부가세신고는 3개월마다 이루어지다 보니 부가세 신고를 위해서는 3개월치 자료를 확인해야 하는데요.
3개월치 매출세액, 매입세액을 어디서 어떻게 확인하는지 알려드릴게요.
※ 꼭 부가세 신고 때문이 아니더라도 원하는 기간 동안의 부가세/매출/매입의 기간별 합계금액의 확인이 필요한 경우 이용하시면 됩니다!
참고로 홈택스에서 조회하는 세액은 모두 "전자세금계산서"가 발행된 내역으로만 조회가 가능하므로 온라인 위탁판매라던지 종이세금계산서를 수령하는 부분은 홈택스에서 확인 시 합계에 포함되지 않으므로 참고 바랍니다.
홈택스에서 부가세 3개월치 합계금액 확인하는 3가지 방법
1. 홈택스 로그인 - 조회/발급 - 목록조회 - 발급목록조회
2. 홈택스 로그인 - 조회/발급 - 합계표 및 통계조회 - 전자(세금)계산서 합계표조회
3. 홈택스 로그인 - 조회/발급 - 합계표 및 통계조회 - 기간별 매출/매입 통계
(매출세액, 매입세액 한꺼번에 조회 가능)
1.
발급목록조회
3개월치 부가가치세 (매출/매입) 조회하기
홈택스에 로그인을 한 뒤 상단 메뉴의 <조회/발급>을 누르고 <목록조회>까지 눌러보면 <발급목록조회>가 보입니다. 여기를 눌러보면 세금계산서 조회가 가능한데요.
3개월치 기간 동안 총세액을 확인하고 싶을 때에는 조회 기간에서 설정해주면 됩니다. 이때 조회기간은 작성일자, 발급일자, 전송일자 3가지 형식을 선택하여 기간 설정이 가능한데, 부가세 신고를 위해 3개월치 총금액을 확인하고 싶은 거라면 <작성일자>로 해놓고 조회해야 합니다.
부가세 1기 확정신고기간은 4월부터 6월이므로 4월~6월로 조회해보았는데요. 조회하기를 누르면 하단에 총합계금액(공급가액+세액=공급대가)과 총 공급가액, 총세액을 확인할 수 있습니다. 알고 싶었던 것은 3개월 동안의 총세액이었으므로 총 세액란의 수치를 확인하면 됩니다.
<발급목록조회>에서 부가세 세액을 확인하는 경우 매출세액과 매입세액을 각각 조회해야 한다는 점, 참고하세요!
2.
전자(세금)계산서 합계표조회
3개월치 부가가치세 (매출/매입) 조회하기
두 번째 방식은
홈택스에 로그인을 한 뒤 상단 메뉴의 <조회/발급>을 누르고 <합계표 및 통계조회> 그리고 <전자(세금)계산서 합계표조회>를 누릅니다.
작성일자에서 일자별/ 월별/ 분기별로 선택이 가능하게 되어있는데 어떻게 다른지 한번 볼게요.
전자세금계산서 합계표 조회에서 작성일자를 일자별로 조회하면, 원하는 일자로 지정하여 조회를 할 수 있습니다. 월별로 선택하면 쉽게 원하는 달의 기간으로 선택이 가능하고, 분기별로 선택하면 1기 예정, 1기 확정, 2기 예정, 2기 확정으로 3개월치 뿐만 아니라 1기(예정+확정)/ 2기 (예정+확정)을 선택하여 한꺼번에 6개월치의 금액도 확인할 수 있습니다.
합계표로 조회한 경우에는 총 세액뿐만 아니라 매출처 수, 매수, 공급가액, 세액, 합계금액별로 조회가 되며 <명세서 조회>를 누르게 되면 하단처럼 해당 기간 동안 업체별로 매수, 공급가액, 세액, 합계금액을 확인할 수 있습니다.
매출처별 명세를 확인한 후 해당 매출처에 대한 구체적인 내용을 알고 싶다면 오른쪽 상세보기를 클릭하면 됩니다.
매출처별 상세보기를 했더니, < 매출처별 발급내역>이 나오는데요. 해당 기간 동안 거래처에 발행한 계산서 목록이 나옵니다. 목록에는 작성일자/ 공급가액/ 세액/ 승인번호/ 발급일자/ 전송일자 순으로 확인이 가능합니다.
전자세금계산서 합계표 조회로 세액을 조회해봤더니,
원하는 기간 동안의 세액의 합만 확인할 수 있는게 아니라 기간동안 거래처별로 합계표를 확인할 수 있다는 장점이 있었습니다.
3.
기간별 매출/매입 통계
3개월치 부가가치세 (매출/매입) 조회하기
마지막으로
홈택스 로그인인 후에 <조회/발급> - <합계표 및 통계조회> - <기간별 매출/매입 통계>로 들어가서 부가세 합계액을 확인해보겠습니다.
전자세금계산서 기간별 매출/매입 통계조회에서는 매출세액과 매입세액을 한꺼번에 확인할 수 있는 장점이 있습니다.
여기서는
월별/ 분기별/ 연도별로 선택하여 조회가 가능하고, 기간을 선택 후 조회하면 해당 기간 중 월별/분기별/연도별로 총 거래처수, 총매수, 총공급가액, 총세액을 확인할 수 있어서 한꺼번에 확인이 가능합니다.
이상으로 일정기간 동안 부가세(매출/매입)의 총합을 알아보는 방법을 알려드렸습니다!
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